Così come ha avuto modo di evidenziare in recenti interviste la ministra del Lavoro Marina Calderone è altamente probabile che nella prossima Legge di Bilancio che il Governo si accinge a varare in coerenza con le nuove regole di governance europee si intervenga anche sulla previdenza complementare. Si intende in questo modo rafforzare la diffusione del secondo e terzo pilastro previdenziale soprattutto tra i giovani e prevedere una nuova finestra di silenzio assenso generalizzata per il conferimento del trattamento di fine rapporto (tfr). Il tutto potrebbe accompagnarsi con la previsione di campagne informative e di educazione previdenziale istituzionali (va ricordato a tal proposito come nel prossimo novembre che quest'anno è il Mese nazionale dell'educazione finanziaria c'è una specifica settimana dedicata alla previdenza, dal 18 al 24 novembre).
Va ricordato come la scelta di introdurre il silenzio assenso è stata prevista dal decreto 252/2005, per incrementare le adesioni ai fondi pensione, prevedendo che i flussi futuri di tfr, fin dall'avvio del nuovo sistema di previdenza complementare identificati come la sua fonte di finanziamento principale, fossero conferiti ex lege ai fondi pensione, salvo esplicito dissenso dei singoli lavoratori. Il meccanismo, divenuto operativo nel primo semestre del 2007, fu applicato alla quasi totalità dei lavoratori dipendenti del settore privato con una finestra di sei mesi. Il silenzio assenso è poi rimasto per il dipendente del settore privato neo assunto. In tal caso normativa prevede diverse opzioni riguardo alla destinazione delle quote maturande di tfr:
- far confluire la liquidazione a una forma di previdenza complementare con modalità tacita: se entro sei mesi dalla prima assunzione il lavoratore non ha effettuato alcuna scelta con riguardo al proprio tfr, il datore di lavoro versa il tfr maturando alla forma previdenziale collettiva di riferimento per il lavoratore o, in mancanza di questa, al fondo Cometa (a seguito del decreto ministeriale di soppressione di Fondinps entrato in vigore nell'agosto del 2020);
- versare il tfr a una forma di previdenza complementare con modalità esplicita: il lavoratore può decidere di versare il proprio tfr alla forma previdenziale da lui stesso designata investendo, oltre al tfr maturando, anche una quota di contribuzione aggiuntiva (propria ed eventualmente del datore di lavoro) che sarà interamente deducibile dal reddito complessivo entro la soglia annua di 5.164,57 euro;
- mantenere il regime del tfr così come prevista dal codice civile. con modalità esplicita: accantonandolo presso l'azienda di appartenenza nel caso quest'ultima abbia meno di 50 dipendenti ovvero, nell'ipotesi di un numero di dipendenti pari o superiore a 50, destinandolo al Fondo di Tesoreria.
Secondo i dati riportati nell'ultima Relazione annuale della Covip il flusso di tfr che nel 2023 è stato generato nel sistema produttivo può essere stimato in circa 31,3 miliardi di euro; di questi, 17,3 miliardi sono rimasti presso le aziende, 7,8 miliardi versati alle forme di previdenza complementare e 6,1 miliardi girati al Fondo di Tesoreria. Dall'avvio della riforma, su 438 miliardi di tfr, 241,9 miliardi sono rimasti in azienda (il 55,3%); 98,5 miliardi (il 22,5% del totale) sono confluiti nel Fondo di Tesoreria. La parte destinata alla previdenza complementare è stata di 97,3 miliardi, il 22,2%. Quali sono stati i risultati della finestra del 2007 di silenzio assenso in termini di iscrizioni? L'introduzione del meccanismo realizzò un incremento di rilievo, sebbene inferiore a quello allora auspicato. Nel corso del tempo si sono progressivamente incrementate le adesioni ma permane comunque un livello di inclusione previdenziale ancora ridotta in categorie come i giovani, le donne, i lavoratori delle pmi che hanno forte in ogni modo la esigenza di integrazione pensionistica. Covip aveva esposto in una audizione parlamentare lo scorso anno qualche correttivo al meccanismo, per renderlo più efficace, sulla base della esperienza precedente e di casi esteri. Si suggeriva in primo luogo la proposizione del silenzio-assenso anche tramite l'utilizzo di procedure on-line. Al contempo, sarebbe importante che le scelte di partecipazione venissero periodicamente riviste.
La linea di default che accoglie gli iscritti silenti dovrebbe essere non più una garantita, bensì una basata sull'approccio life-cycle, che sfrutti il lungo orizzonte temporale dell'investimento previdenziale tramite una esposizione iniziale più elevata per i titoli azionari e una progressiva riduzione di tale esposizione via via che si avvicina il pensionamento. In generale, e sulla base delle indicazioni fornite dalle esperienze internazionali, un meccanismo di adesione automatica efficace deve avere un funzionamento semplice, rendere immediatamente percepibili i benefici dell'adesione ed essere adottato in fasi di relativa stabilità dei mercati. (riproduzione riservata)
